Как компания законно снизила налоговую нагрузку при закупке товара в Беларуси для продажи на Wildberries
Российская компания, которая закупает товар у белорусского поставщика и реализует его через маркетплейс Wildberries.
Александр Романенков
Директор компании
Поделиться:
Проблема
При стандартной схеме — ввоз товара из Беларуси в Россию — компания сталкивается с двумя финансовыми нагрузками:
- уплата ввозного НДС при пересечении товаром границы;
- необходимость вносить обеспечительный платёж, что временно выводит деньги из оборота компании.
Для бизнеса, работающего с маркетплейсами, где оборачиваемость средств критична, это ощутимая нагрузка — деньги «замораживаются» ещё до того, как товар вообще начал продаваться.
Что предложили специалисты
Была разработана и запущена в работу схема, при которой товар не пересекает границу России как импорт, а движется иначе:
- Российская компания арендует склад на территории Беларуси.
- Товар покупается у белорусской компании и остаётся на складе в Беларуси — купля-продажа происходит на территории Беларуси, а не России.
- Поскольку реализация идёт на территории Беларуси, НДС с этой операции платит белорусская компания — по своему законодательству (если она плательщик НДС — с НДС, если нет — без).
- Далее товар перемещается со склада на склад Wildberries — это не реализация, а внутреннее перемещение товара между складами одной организации.
- При таком перемещении сдаётся статистическая отчетность о перемещении товара, но ввозной НДС не уплачивается, так как формально это не импорт с целью продажи, а перемещение внутри организации.
- Уже на складе Wildberries товар продается конечному покупателю — с НДС или без, в зависимости от системы налогообложения продавца.
В итоге таможенное оформление (СПОТ, QR-код) все равно происходит, но по другому основанию — не как импорт, а как перемещение товара между складами. Ввозной НДС в этой цепочке фактически платит белорусская сторона по своему законодательству, а не российская компания при ввозе.
Главная сложность / ключевой нюанс
Экономический эффект схемы напрямую зависит от того, кто выступает белорусским поставщиком:
- Если белорусская компания — независимая, сторонняя организация — схема однозначно выгодна российской стороне: обеспечительный платеж не вносится, деньги не выводятся из оборота, НДС (если применяется) платится по итогам квартала как обычно, а ввозной НДС не возникает вовсе.
- Если белорусская компания аффилирована с российской (входит в ту же группу компаний) — прямой денежной выгоды по факту нет, потому что НДС всё равно уплачивается, только другой стороной группы (по ставке Беларуси, ~20% против ~22% в РФ). В этом случае выгода — это не прямая экономия, а именно сохранение оборотных средств: обеспечительный платёж не вносится, деньги не замораживаются.
То есть для группы компаний решение требует отдельного расчёта — выгода не автоматическая, а зависит от структуры бизнеса.
Результат
Схема на данный момент отработана и используется тремя компаниями клиента. Она подтверждает свою рабочую состоятельность: ввозной НДС не уплачивается, обеспечительный платёж не вносится, а налоговая нагрузка распределяется корректно в рамках законодательства обеих стран.
Что важно знать бизнесу
Если вы закупаете товар в Беларуси (или, предположительно, в Казахстане — судя по открытым источникам, схема работает и там) для последующей продажи на маркетплейсах:
- прямой импорт товара в Россию — не единственный вариант поставки;
- размещение товара на складе в стране поставщика с последующим перемещением на склад маркетплейса может законно исключить ввозной НДС и необходимость обеспечительного платежа;
- перед внедрением схемы обязательно нужно проверить, является ли поставщик аффилированной структурой — от этого зависит реальная экономическая выгода;
- схема требует корректного документального оформления перемещения товара (статистическая отчётность, СПОТ, QR-код) — при ошибках в оформлении налоговые риски возвращаются.
Остались вопросы о том, как выйти на рынок РФ и легализовать доходы?
Остались вопросы про смену паспорта?
Кейсы: делимся своим опытом
-
Юлия Осипова
бухгалтер, специалист по бух учету и аудиту
Экспедиторская компания
Нашли ошибки в бухучете – защитили от крупного штрафа
В данном кейсе мы рассмотрим особенности бухгалтерского обслуживания компании, которая занимается экспедиторской деятельностью.
-
Анна
бухгалтер, специалист по налоговому обслуживанию
Онлайн-торговля
Перешли на УСН – сэкономили клиенту 20% дохода
Сегодня подробно расскажем о некоторых тонкостях бухгалтерии интернет-магазина, ответим на часто задаваемые вопросы по данной теме.
-
Юлия Осипова
бухгалтер, специалист по бух учету и аудиту
IT-компания
Сократили затраты на налогообложение на 245%
Чаще всего IT-компании работают без НДС, то есть на упрощенной системе налогообложения. В некоторых регионах для новых ООО действуют налоговые каникулы или еще более сниженная ставка налога.
Бухгалтерское обслуживание
торговли на маркетплейсах
Ведение бухгалтерии под ключ
-
Цена – от 4000 руб.
Главное
Бухгалтерия
Бухгалтерский учет на производстве
В нашем Telegram по бухгалтерскому учету все, что нужно бухгалтеру и владельцу бизнеса:
Окажем услуги:
| Услуга | Цена |
| Бухгалтерское обслуживание | от 4000₽ |
| Регистрация бизнеса | от 4000₽ |
| Экспертиза и оценка | от 4000₽ |
| Налоговый учет | от 4000₽ |