Поставщик оказался в уголовном деле о «бумажном НДС». Как защитить реальные сделки
Торговая компания, которая в 2023–2025 годах закупала продукцию у нескольких поставщиков.
Все поставки были реальными:
- товар поступал на склад;
- оплата производилась по договору;
- товар использовался в деятельности компании;
- счета-фактуры были отражены в декларациях по НДС.
Спустя время компания получила требование налогового органа.
Александр Романенков
Директор компании
Поделиться:
Проблема
Следственными органами была выявлена группа организаций, которая, помимо реальной хозяйственной деятельности, занималась незаконным оборотом фиктивных счетов-фактур («бумажным НДС»). В отношении организаторов возбуждено уголовное дело.
После этого налоговые органы начали массово проверять компании, которые когда-либо работали с этими контрагентами.
Под проверку попали даже организации, которые:
- действительно приобретали товары;
- не участвовали в схемах ухода от налогов;
- имели все первичные документы.
Основная сложность заключалась в том, что один и тот же поставщик одновременно:
- осуществлял реальные поставки;
- продавал фиктивные счета-фактуры другим компаниям.
Из-за этого налоговые органы стали рассматривать всех покупателей как потенциальных участников схемы.
Что грозило клиенту
Если не подтвердить реальность сделок, компания рисковала получить:
- исключение счетов-фактур из деклараций;
- доначисление НДС;
- доначисление налога на прибыль;
- пени;
- штрафы;
- длительную проверку с участием следственных органов.
Что сделали специалисты
Мы начали готовить доказательственную базу по каждой сделке.
Проверили:
- договоры;
- счета;
- счета-фактуры;
- товарные накладные;
- транспортные документы;
- банковские платежи;
- переписку с поставщиком;
- документы о поступлении товара на склад;
- дальнейшее использование товара.
Отдельно была построена хронология исполнения договоров, чтобы подтвердить движение товара, денежных средств и деловую цель каждой операции.
Также подготовили правовую позицию, подтверждающую, что клиент приобретал именно товар, а не фиктивный документооборот.
Главная сложность
Самая большая проблема подобных дел заключается в том, что следствие уже располагает информацией об уголовном деле поставщика.
Поэтому теперь недостаточно показать только договор и счет-фактуру.
Необходимо доказать:
- что товар действительно существовал;
- что он был поставлен именно этому покупателю;
- что сделка имела экономический смысл;
- что компания не участвовала в приобретении фиктивного НДС.
Именно на этом сегодня строится защита подобных клиентов.
Результат
Работа по делу продолжается, однако уже сформирована комплексная доказательственная база, позволяющая подтвердить реальность хозяйственных операций и защищать позицию клиента при взаимодействии с налоговыми и следственными органами.
Что важно знать бизнесу
Если ваш поставщик впоследствии оказался участником уголовного дела, это не означает автоматически, что все сделки будут признаны фиктивными.
Однако теперь каждую операцию придется подтверждать значительно тщательнее, чем при обычной налоговой проверке.
Чем раньше начинается подготовка документов и доказательств, тем выше вероятность успешно защитить право на вычет НДС и избежать крупных доначислений.
Остались вопросы о том, как выйти на рынок РФ и легализовать доходы?
Остались вопросы про смену паспорта?
Кейсы: делимся своим опытом
-
Юлия Осипова
бухгалтер, специалист по бух учету и аудиту
Экспедиторская компания
Нашли ошибки в бухучете – защитили от крупного штрафа
В данном кейсе мы рассмотрим особенности бухгалтерского обслуживания компании, которая занимается экспедиторской деятельностью.
-
Анна
бухгалтер, специалист по налоговому обслуживанию
Онлайн-торговля
Перешли на УСН – сэкономили клиенту 20% дохода
Сегодня подробно расскажем о некоторых тонкостях бухгалтерии интернет-магазина, ответим на часто задаваемые вопросы по данной теме.
-
Юлия Осипова
бухгалтер, специалист по бух учету и аудиту
IT-компания
Сократили затраты на налогообложение на 245%
Чаще всего IT-компании работают без НДС, то есть на упрощенной системе налогообложения. В некоторых регионах для новых ООО действуют налоговые каникулы или еще более сниженная ставка налога.
Бухгалтерское обслуживание
торговли на маркетплейсах
Ведение бухгалтерии под ключ
-
Цена – от 4000 руб.
Главное
Бухгалтерия
Бухгалтерский учет на производстве
В нашем Telegram по бухгалтерскому учету все, что нужно бухгалтеру и владельцу бизнеса:
Окажем услуги:
| Услуга | Цена |
| Бухгалтерское обслуживание | от 4000₽ |
| Регистрация бизнеса | от 4000₽ |
| Экспертиза и оценка | от 4000₽ |
| Налоговый учет | от 4000₽ |