На что можно уменьшить налоги при УСН доходы минус расходы: почему предприниматели теряют деньги, когда используют автоматизированный учет
Малый бизнес в России активно использует банковские сервисы, которые обещают автоматически вести учет доходов и расходов, рассчитывать платежи, заполнять декларации и отправлять их в налоговую через личный кабинет. Это выглядит удобно: не нужно разбираться в правилах, отслеживать изменения законодательства, считать страховые взносы, контролировать расходы и выплаты подрядчикам.
Александр Романенков
Директор компании
Поделиться:
Однако автоматизация работает только в стандартных случаях. Как только у предпринимателя появляется маркетплейс, реклама, подрядчики, логистика, аренда или иной перечень операций – возникает риск ошибок, которые налоговики трактуют как занижение базы при исчислении налога.
Ниже разберём кейс, где предприниматель потерял деньги из-за “удобной” автоматической бухгалтерии, и покажем, как правильно выстроить отчётность по УСН с точки зрения действующего законодательства РФ.
Подробнее о системах автоматизированного расчёта
Большинство “умных” сервисов банков разрабатываются под общий алгоритм: они анализируют поступления на счет, принимают их как доходы, а затем по своим внутренним правилам определяют, какие расходы можно включать в налоговую базу.
Но система не может:
- классифицировать расходы по документам;
- учитывать обязательные платежи, которые относятся к иной деятельности;
- правильно распределять затраты между периодами;
- видеть договоры, акты, спецификации и иные подтверждающие файлы;
- отличить комиссию маркетплейса от комиссионных выплат или от вознаграждений подрядчиков.
Поэтому предприниматель часто получает неправильный расчет налога, хотя уверен, что программа делает всё правильно. На практике такие ошибки приводят к переплате, а в ряде случаев – к штрафам, если расходы были включены необоснованно.
Кейс: как предприниматель переплачивал налог при УСН “доходы-минус-расходы”
К нам обратился клиент, который платит налог в режиме УСН “доходы минус расходы”. Бизнес работает через маркетплейсы, оплата поступает равными частями в течение квартала, а затраты распределены неравномерно: реклама, логистика, упаковка, хранение, комиссия, возвраты.
Банк, у которого предприниматель вёл “автоматическую бухгалтерию”, учитывал в расходах только банковские комиссии. Затраты на маркетплейсы, услуги контрагентов, логистику, рекламу и закупку материалов система просто игнорировала, хотя все платежи были оплачены, услуги оказаны, а документы подтверждали факт хозяйственных работ.
После ручной проверки мы:
- собрали данные по каждому платежу;
- сверили договоры и акты;
- восстановили бухучет за прошлые периоды;
- проверили остатки средств и корректность распределений;
- сформировали корректную налогооблагаемую базу.
Когда в расчёт вернулись реальные затраты – оказалось, что предприниматель переплачивал почти в два раза. Налог снизился до минимальной ставки – 1% от оборота по УСН.
Оставьте заявку
Позвоните по указанному номеру
или закажите обратный звонок
Либо напишите нам в мессенджеры
Почему автоматизация ошибается
Причины здесь типичны. Программа не знает, какие расходы обоснованы, не анализирует документы и не различает затраты по объекте, видам деятельности и нормам НК РФ. Она не учитывает фиксированные обязательства вроде взносов, страхования и отчислений за работников, не понимает, какие выплаты относятся к представителям, а какие – к сотрудникам. В расчёт не попадают уплаченные затраты, которые допускает упрощённая система налогообложения. Алгоритм не умеет корректно работать с возвратами, частичными оплатами, авансами, предоплатами, корректировками и переносами между периодами.
Для предпринимателя это прямой риск: ошибётесь вы – доначислят налог, ошибётся программа – и всё равно отвечает налогоплательщик.
Правильный порядок расчёта УСН: что должно быть учтено
Чтобы расчёт налога при УСН был корректным, необходимо:
- Учесть все доходы, включая комиссии, которые маркетплейс удерживает.
- Проверить фактическое наличие расходов и их документальное подтверждение.
- Распределить затраты по порядку и периодам, установленным НК.
- Убедиться, что расходы соответствуют перечню из ст. 346.16 НК РФ.
- Проверить своевременность отражения оплат и факта оказания услуг.
- Отразить все страховые взносы и учесть право уменьшить налог на их сумму.
- Корректно применить льготы, например – уменьшение на 50%.
- Проверить переходящие остатки, задолженности, авансы и возмещения.
Это невозможно сделать полностью автоматически. Всегда требуется человеческая проверка.
Почему важно проверять расчёты до конца года
Последний день декабря – крайний срок, когда предприниматель может исправить ошибки без претензий со стороны ФНС. После – корректировка повлечёт штрафы, требования, камеральную проверку и дополнительные документы.
К тому же с нового года вводятся новые правила, меняется политика налогообложения, появляются обновления, корректировки лимитов, изменения в бухгалтерской программе, которые могут изменить ваш расчёт задним числом.
Поэтому важно заранее:
- выровнять базу по учёту;
- проверить данные за текущего и следующего период;
- понять, где можно снизить налоговую нагрузку;
- убедиться, что все сведения готовы для ФНС и не вызовут вопросов.
Что делает профессиональный бухгалтер
Когда расчёт ведёт специалист, а не бот, он анализирует документы, проверяет полноту и правильность расходов, видит, какие операции являются облагаемыми, а какие не облагаются, и умеет корректно включать или исключать затраты.
Такой бухгалтер соблюдает установленных нормами НК порядок учёта, разбирается в работе с услугами, комиссиями, арендными платежами, затратами на товары, выплатами по кредитам, закупками недвижимости или производственных активов. Он заранее видит риски в торговле, работе с маркетплейсами и онлайн-продажами, помогает перейти на другой режим, если он выгоднее, и подсказывает, как уменьшать налог без нарушений закона.
Специалист учитывает наличие льгот, лимиты и переходящие остатки, правильно рассчитывает авансовый налог и формирует отчётность так, чтобы ФНС приняла её без замечаний.
Автоматический расчёт – это вариант, но не решение. Он работает только для упрощенецев с минимальными операциями.
Во всех других случаях предприниматели должны проверять расчёты вручную или передавать их специалисту.
Что мы предлагаем
Мы проверим вашу налоговую базу по УСН, покажем, какие расходы можно добавить, и рассчитаем реальное снижение налога. Одновременно дадим ответы на вопросы, сформируем корректный итоговый расчёт и подготовим документы для подачи в ФНС. Также объясним, как вести учёт дальше, и расскажем, какие новости и обновление законодательства повлияют на ваш бизнес.
Это поможет избежать переплат, штрафов и потерь.
Ответы на частые вопросы
Первый сигнал – несоответствие сумм в декларации фактическим оборотам и расходам. Если расходы явно есть, а программа их не видит, либо налог выглядит слишком высоким или слишком низким – это повод проверить расчёт вручную.
Затраты на маркетплейсы, логистику, рекламу, услуги подрядчиков, упаковку, аренду и комиссии. Алгоритмы редко корректно учитывают возвраты, частичные оплаты и оборотные специфики.
Да, но только до подачи декларации за год. После этого корректировка возможна, но ФНС почти всегда запрашивает пояснения и дополнительные документы.
Обязательно. Банки часто неверно формируют доход – например, не включают удержанные комиссии маркетплейсов, хотя по закону они входят в базу.
Нужно оперативно подготовить корректные расчёты, собрать документы и дать пояснения. Если расчёт действительно неверный, придётся подавать уточнённую декларацию.
Остались вопросы по ведению бухгалтерии?
Оставьте заявку на консультацию!
Кейсы: делимся своим опытом
-
Юлия Осипова
бухгалтер, специалист по бух учету и аудиту
Экспедиторская компания
Нашли ошибки в бухучете – защитили от крупного штрафа
В данном кейсе мы рассмотрим особенности бухгалтерского обслуживания компании, которая занимается экспедиторской деятельностью.
-
Анна
бухгалтер, специалист по налоговому обслуживанию
Онлайн-торговля
Перешли на УСН – сэкономили клиенту 20% дохода
Сегодня подробно расскажем о некоторых тонкостях бухгалтерии интернет-магазина, ответим на часто задаваемые вопросы по данной теме.
-
Юлия Осипова
бухгалтер, специалист по бух учету и аудиту
IT-компания
Сократили затраты на налогообложение на 245%
Чаще всего IT-компании работают без НДС, то есть на упрощенной системе налогообложения. В некоторых регионах для новых ООО действуют налоговые каникулы или еще более сниженная ставка налога.
Бухгалтерское обслуживание
торговли на маркетплейсах
Ведение бухгалтерии под ключ
-
Цена – от 4000 руб.
Главное
Бухгалтерия
Бухгалтерский учет на производстве
В нашем Telegram по бухгалтерскому учету все, что нужно бухгалтеру и владельцу бизнеса:
Окажем услуги:
| Услуга | Цена |
| Бухгалтерское обслуживание | от 4000₽ |
| Регистрация бизнеса | от 4000₽ |
| Экспертиза и оценка | от 4000₽ |
| Налоговый учет | от 4000₽ |