Дробление бизнеса на маркетплейсах: как мы спасли продавца от штрафа ФНС в 600 тысяч рублей
До недавнего времени схема была типичной: один владелец бизнеса открывал несколько юрлиц или ИП, формально как отдельные единицы, а по факту это была единая деятельность одной компании. Через несколько ООО или ИП вели продажи на маркетплейсах и собственном сайте, делили выручку, подгоняли структуру под лимиты по УСН и старались не выйти на НДС.
Разберем на реальном кейсе, как компания из классического такси перешла на работу как агент Яндекс Такси, перестроила учет, наладила ведение первичной документации и снизила риски, включая вопросы по НДФЛ. Мы покажем, как грамотно организовать процессы, чтобы модель работала и для таксистов, и для таксопарка.
Александр Романенков
Директор компании
Поделиться:
На бумаге всё выглядело аккуратно: разные юридическое лица, свои договоры, свой расчетный счет, своя отчетности и даже разный адрес и контакты в карточках сервиса. Но ФНС и другие контролирующе органы видят в этом схему дробления.
С 2025 года ситуация изменилась радикально. Федеральной налоговой службе доступны больше данных, чем когда-либо: информация от банков, выгрузки из кабинетов селлеров, данные об оборотах торгующих компаний. Крупные площадки вроде Wildberries и Яндекс.Маркет по сути стали отдельным центром аналитики для государства: они ведут строгий контроль, описывают правила работы селлеров, публикуют политику обработки персональных данных и cookie, фиксируют контакты, номер телефона, IP-адреса, карту платежей и историю продажи и затем по закону передают эту информацию в ФНС и другие органы по надзору.
В этом материале мы разберем, как контролирующие органы видят схему дробления, какие суммы могут доначислить, какие есть специальные возможности «амнистии» и применения более прозрачного режима, и что главное – как выстроить управление и бухучет так, чтобы избежать доначислений, штрафов и разрушения бизнеса.
Подробнее про дробление бизнеса
С точки зрения собственника бизнеса дробление часто выглядят как разумный способ оптимизации: одно юрлицо на упрощенной системе налогообложения «упирается» в лимит выручки, и владелец решает сделать вторую компанию, потом третью, иногда добавляет ИП для «розничной» торговли или сопутствующие услуги. Каждой структуре «вменено» свою роль: одна формально работает с поставщиком, другая – держатель торгового зал, третья принимает оплату через площадки и платформы.
На практике всё это выявляют как единый проекте с общей деятельностью. Если по словам владельца компании часть отвечает за производство, а другая за медиа, но по данных видно общее управление, общий офис по одному месту и общий персонал, для инспектора это признаки искусственного разделения бизнеса.
Для ФНС важно не то, как заполнено свидетельство о регистрации, а фактическая картина:
- общие сотрудники;
- общий рынок и клиенты;
- одинаковые товары, прайс и стоимости;
- единая корпоративная политика и деловая переписка с одного почтового ящика или одного телефона.
Чем больше совпадений, тем выше вероятность, что эта схема незаконного дробления и органы попытаются доначислить налогоплательщику взносы и штрафы
Оставьте заявку
Позвоните по указанному номеру
или закажите обратный звонок
Либо напишите нам в мессенджеры
Как ФНС и маркетплейсы выявляют дробление
Сегодня маркетплейсы играют ключевую роль. Егоров Даниил, глава ФНС, говорит что цифровые технологии и аналитика позволяют ФНС работать «не по жалобам, а по данным». Любая компании, которая работает на крупных площадках, оставляет огромный цифровой след:
- кабинет селлера с историей продаж и возвратов;
- карта платежей и дохода по каждому SKU;
- электронные сообщения, переписка с поддержкой и службой качества;
- IP-адреса и номер телефона, с которых ведется управление;
- документы и материалы, загруженные для подтверждения бренда и право на товары.
Маркетплейс видит, как пользователи взаимодействуют с карточками, какую цену даёт тот или иной селлер, как работает рейтинг и какие карточки закрываются или открываются в конкретный день.
Эта информация теперь не остается только внутри сервиса. В рамках законодательства России площадки обязаны передавать часть данных в ФНС, а иногда и в другие органы. В итоге налоговая видит:
- сколько юридических организаций и лиц торгуют одними и теми же товаром;
- какие платформы и сети используются, какие контакты и адреса указаны;
- как распределена выручка между разными юрлицами и ИП;
- куда фактически уходят деньги.
Если четыре формально независимых юрлица продают одинаковые товары, используют одного и того же поставщика, заходят в личный кабинет сайта с одного IP и управляют одними и теми же сотрудниками, система выявляет это как единый бизнес.
Дополнительно налоговая учитывает новости и информационные поводы: интервью руководителей, статьи в СМИ и отраслевых журналах, медиа-активность, реклама в соцсетях. Всё это элементы одной общий картины.
Финансовые последствия: какие налоги и штрафы доначислят
Если налоговая признает схему дробления и необоснованную налоговую выгоду, она действует просто: считает, как будто всё время работала одна компании на ОСНО.
Типовой набор последствий:
- доначисление НДС за весь период, когда единый бизнес вел деятельность через несколько формальных компаний;
- доначисление налога на прибыль и взносов, исходя из общей выручки и фактических расходов;
- штрафы по ст 122 НК РФ, пени и возможные мероприятия со стороны банковского контроля.
Для группы предпринимателей это может выйти в сотни тысяч и даже миллионы рублей. Если у вас параллельно есть кредиты, инвестиции, то такое доначисление может ударить по финансам сильнее, чем любой проседший квартал.
Дополнительно налоговая может запросить уточненные декларации, пересмотреть бухучет, проверить правильность уплаты налогов со стороны плательщика и потребовать объяснить причины, по которым та или иная выручка была «размазана» по нескольким юрлицам. В тяжёлых случаях это приведет к подозрению в незаконном обналичивании.
Оставьте заявку
Позвоните по указанному номеру
или закажите обратный звонок
Либо напишите нам в мессенджеры
Амнистия по дроблению и добровольный переход на ОСНО
На фоне ужесточения контроля государство дало налогоплательщику редкую возможность: фактически «выйти из тени», пересобрать структуру и деятельность и при этом не разрушить финансы. В 2024–2025 годах появляются разъяснения Минфина и ФНС, по которым компания может добровольно обратиться, подтвердить наличие схемы дробления, запустить процедуру перехода на ОСНО и получить
При этом важно:
- показать, что цель – не уйти от налогообложения, а навести порядок и избежать больших претензий;
- предоставить внятный план дальнейшего развития бизнеса и развитие торгового направления;
- описать, как изменится режим работы на маркетплейсах, и бухчете
Это не автоматическая «кнопка подписаться и всё простили», а предмет живого взаимодействия и коммуникаций с конкретной инспекцией.
Кейс 2025: как мы перевели группу УСН-компаний на ОСНО задним числом
К нам обратился клиент – группа из нескольких юрлиц и ИП, работающих на маркетплейсах и в сфере онлайн-торговли. У них был один владелец, одна команда бухгалтеров, общая корпоративная почта, общие договоры от поставщиков и единый адрес офиса.
На официальном уровне каждое юрлицо имело своё свидетельство, но фактически это были отдельные «коробочки» одной бизнес-модели. По словам собственника, так было «удобнее контролировать расходы и уплаты налогов». На деле же инспекция увидела классическую схему дробления.
После того как ФНС усилила аналитику, компания получила письмо с требованием объяснить ситуацию и предложением воспользоваться режимом «амнистии». Потенциальные доначисления по расчетам могли превысить 1 млн руб.
Мы выстроили деловой и аккуратный диалог с инспекцией:
- описали фактическую деятельность, показали, как сейчас работает каждая единица;
- подготовили список всех юрлиц и ИП, через которые шла выручка;
- собрали все документы;
- составили проект перехода на ОСНО с расчетами стоимости уплаты налогов.
В результате инспекция согласилась с нашей моделью: штрафы сократили с сотен тысяч до символических сумм, а клиент получил возможность заново войти на рынок как единая, прозрачная структура.
Алгоритм действий, если вы узнали себя в этом кейсе
Если при чтении вы понимаете, что у вас несколько ИП и ООО на маркетплейсах, а структурно это одна история – важно не ждать, пока ФНС сама всё соберет по вашим данным.
- Зафиксируйте ситуацию.
Соберите документы, выписки и договоры по всем юрлицам. Посмотрите, где совпадает адрес, поставщик, ассортимент товаров, где одинаковые контакты, телефона, менеджеры и сотрудники. - Оцените риски.
Посчитайте доход, совокупную выручку, оцените, насколько давно и в каком объеме использовались схемы дробления. Ответьте себе честно на вопросы: была ли цель только «не выйти на НДС», или за этим стояли реальные организационные причины. - Подготовьте план легализации.
Сделайте простую аналитику: сколько налогов придётся доплатить, какие расходы можно документально подтвердить, где есть возможность применить вычеты, а где придётся признать ошибку. - Выстроите коммуникацию с инспекцией.
Лучше самим инициировать диалог, чем ждать, когда придет «письмо счастья». Грамотно подготовленное письмо с описанием ситуации, ссылкой на изменения в законодательстве и готовностью принять корректировки.
Как снизить налоговую нагрузку при переходе на ОСНО
Переход на ОСНО задним числом – это не просто переплата налогов. Это возможность навести порядок в бухучет.
В проработанных проектах мы:
- собираем максимум входящего ндс по поставщикам и расходам, в том числе от производственных затратам;
- проверяем, правильно ли отражены расходы, не занижена ли стоимости основных средств;
- помогаем налогоплательщику избежать переплаты и лишних штрафов, которые могли появиться из-за технических ошибок.
Разница между «черновым» расчетом инспектора и результатом после нормальной работы с часто бывает кратной. Особенно если у бизнеса есть инвестиции, развитие в новых сферах и услуги, включая онлайн-курсы, консалтинг и услуги в области цифровых продуктов и ИИ.
Когда группа компаний оправдана, а когда это чистое дробление
Важно понимать: наличие нескольких организаций само по себе не является нарушением. Есть отрасли, где группы компаний и объединенная структура действительно нужны: например, когда есть отдельные производственные площадки, центр разработки, сервисный центр, экспортное направление и т.д.
Если же единственная причина, по которой было создано несколько юрлиц и ИП, – «так нужно, чтобы не платить НДС и остаться на УСН», а реального разделения функций, активов, персонала и адресов нет, это классический пример схемы дробления.
Почему важно работать с экспертами
Проекты по выводу бизнеса из схемы дробления, переходу на ОСНО и наведению порядка в бухучет – это не механическое заполнение форм и не разовая загрузка документов в кабинет. Это деловой проект на стыке налогового права и грамотного общения с инспекцией.
Нужно понимать, какие риски действительно критичны, как показать инспектору реальную картину, как представить новое устройство бизнеса, в котором контроль налогов со стороны государства не воспринимается как угроза, а встроен в нормальную деятельность.
Мы помогаем предпринимателям:
- провести анализ данных и структуры бизнеса;
- подготовить документы и письма для инспекции;
- выстроить взаимодействие так, чтобы снизить финансовые последствия;
- настроить бухучет и корпоративная политику так, чтобы не бояться проверки.
Если вы понимаете, что у вас несколько компаний, лучше не ждать, когда службы сами всё сложат в пазл. Гораздо быстрее и безопаснее самим выйти с инициативой, признать ошибки прошлого и выстроить прозрачную модель работы.
Ответы на частые вопросы
Да, ФНС рассматривает это как единый бизнес, если функции, управление, контакты и деньги фактически объединены, даже если формально компании разные.
Только если за этим стоит реальное разделение деятельности. Формальные отличия без фактического разделения не спасут от претензий налоговой.
Обычно это заканчивается требованием, проверкой и доначислениями, потому что ФНС уже видит данные маркетплейсов, банков и сервисов в почти реальном времени.
Переход снижает будущие риски, но не закрывает прошлые периоды. Их нужно объяснить, пересчитать и подтвердить документами.
Нужно отвечать быстро и корректно, показывая, что вы контролируете структуру бизнеса, понимаете риски и готовы устранить нарушения, а не скрываете данные.
Остались вопросы про дробление бизнеса?
Оставьте заявку на консультацию!
Кейсы: делимся своим опытом
-
Юлия Осипова
бухгалтер, специалист по бух учету и аудиту
Экспедиторская компания
Нашли ошибки в бухучете – защитили от крупного штрафа
В данном кейсе мы рассмотрим особенности бухгалтерского обслуживания компании, которая занимается экспедиторской деятельностью.
-
Анна
бухгалтер, специалист по налоговому обслуживанию
Онлайн-торговля
Перешли на УСН – сэкономили клиенту 20% дохода
Сегодня подробно расскажем о некоторых тонкостях бухгалтерии интернет-магазина, ответим на часто задаваемые вопросы по данной теме.
-
Юлия Осипова
бухгалтер, специалист по бух учету и аудиту
IT-компания
Сократили затраты на налогообложение на 245%
Чаще всего IT-компании работают без НДС, то есть на упрощенной системе налогообложения. В некоторых регионах для новых ООО действуют налоговые каникулы или еще более сниженная ставка налога.
Бухгалтерское обслуживание
торговли на маркетплейсах
Ведение бухгалтерии под ключ
-
Цена – от 4000 руб.
Главное
Бухгалтерия
Бухгалтерский учет на производстве
В нашем Telegram по бухгалтерскому учету все, что нужно бухгалтеру и владельцу бизнеса:
Окажем услуги:
| Услуга | Цена |
| Бухгалтерское обслуживание | от 4000₽ |
| Регистрация бизнеса | от 4000₽ |
| Экспертиза и оценка | от 4000₽ |
| Налоговый учет | от 4000₽ |