Бухгалтерия Озон

Зарегистрироваться на маркетплейсе в качестве продавца могут 3 категории лиц:

• самозанятые физические лица
• индивидуальные предприниматели,
• ООО и другие юридические лица.

ИП и самозанятые при этом обязательно должны быть гражданами России.

Важно! Согласно условиям договора, Ozon не выступает в роли посредника и продаёт товары на платформе от имени продавца. В процессе оформления документов в графе «Покупатель» следует указывать не Ozon, а фактических покупателей — физических лиц или данные конкретного юридического лица.

ИП и самозанятым нужно предоставить подтверждающие документы (копию паспорта руководителя или уполномоченного представителя; в случае наличия доверенности — копию доверенности и паспорта доверителя).

Юридическое лицо предоставляет следующие документы:

• устав и/или учредительный договор юридического лица;
• приказ (решение/протокол) о назначении генерального директора;
• реквизиты компании (данные расчетного счета, ИНН, ОГРН, юридический адрес, адрес торговой точки, контакты);
• сведения из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Рассмотрим три популярные налоговые системы:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН — вариант для малого и среднего бизнеса, при котором редприниматель платит налог с дохода (6%) или с разницы между доходом и расходами (15%). Выбор ставки зависит от специфики бизнеса и предпочтений продавца.

При работе на УСН для расчета налога используются все доходы от продаж на Ozon и расходы, связанные с деятельностью (закупка товара, оплата комиссии Ozon, аренда склада и т.д.).

Важно! Существуют ограничения по годовому доходу и численности сотрудников: превышение лимитов автоматически переводит предпринимателя на ОСНО. Кроме того, с 1 января 2025 года предприниматели на УСН, годовой доход которых превысит 60 млн рублей, должны будут платить НДС. Если доход не достигнет 60 млн рублей, они станут плательщиками НДС с 1 числа следующего месяца после превышения.

Преимущества УСН при работе с Ozon:

• Простота ведения учета: меньше отчетности, чем при ОСНО.
• Низкая налоговая нагрузка: при выборе объекта налогообложения «доходы» налог значительно ниже, чем при ОСНО.

2. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — самая сложная система, предполагающая уплату НДС с каждой продажи, налога на прибыль и других налогов. Она подходит для крупных компаний с большим оборотом.

Особенности ОСНО при работе с Ozon:

• Высокая налоговая нагрузка: предполагает уплату налога на прибыль (20%) и НДС (обычно 20%), что увеличивает налоговые обязательства. При продаже товаров через Ozon, предприниматель обязан начислять и уплачивать этот налог. Важно учитывать, что сумма НДС должна быть включена в цену товара, выставляемого на продажу.
• Сложный учет: система требует подробного бухгалтерского учета. Все доходы и расходы нужно учитывать раздельно. Доходы включают выручку от продажи товаров на Ozon, а расходы могут включать затраты на закупку товаров, логистику, хранение, комиссии платформы и другие операционные издержки. Доходы учитываются в отчете по продажам в день реализации товара.
• Возможность вычета НДС с расходов, связанных с продажей товаров юрлицам: это частично компенсирует высокую налоговую нагрузку. Предприниматель может уменьшить сумму налога к уплате на величину входящего НДС, который был предъявлен поставщиками товаров и услуг, если они зарегистрированы как юридические лица.

3. Налог на профессиональный доход (НПД)

НПД — упрощенная система для самозанятых, подходящая для фрилансеров и индивидуальных предпринимателей (ИП) с небольшим оборотом. Налог составляет 4% от дохода, получаемого от физических лиц.

Особенности НПД при работе с Ozon:

• Максимально упрощенный учет: сложная бухгалтерия не ведется, так как отчетность заполняется в приложении или на сайте «Мой налог».
• Низкая налоговая нагрузка из-за невысокой ставки налога. Платформа Ozon автоматически удерживает налог в размере 4% с каждого платежа, поступающего от покупателей. Другими налогами самозанятые на маркетплейсе не облагаются.
• Лимит годового дохода: до 2,4 млн рублей. Если доход предпринимателя за год превысит этот порог, ему придется перейти на другой режим налогообложения, такой как УСН или ОСНО.

На НПД можно работать только при соблюдении всех ограничений системы. Самозанятые на Ozon не могут продавать товары юридическим лицам.

Также есть возможность легально перейти с одного режима на другой. Например, если бизнес вырос — не бойтесь сменить УСН на ОСНО, чтобы использовать вычеты по НДС. Главное — вовремя уведомить налоговую.

Каждый месяц платформа формирует несколько ключевых документов. Именно они станут основой для расчета налогов и ведения бухгалтерского учета, если Вы работаете на УСН или ОСНО.

1. Отчёт о реализации — показывает, на какую сумму вы продали товаров.
2. Отчёт о перечислениях — тут видно, сколько денег поступило на ваш счёт (без комиссии Ozon).
3. Акт премий и скидок — учитывайте их в доходе.
4. Отчёт о взаиморасчётах и акт за баллы.

Важно! Ваш доход – не только то, что пришло на расчетный счет, а вся сумма, до вычета комиссий, доставок и бонусов. Это и есть ваш доход. Он указан в строке «Реализовано на сумму».

Если вы работаете как самозанятый, то вам придётся вручную заносить суммы в приложение «Мой налог».

Бухгалтерский учет на Ozon обязательно должны вести организации. Самозанятые и ИП ведут учет в упрощенном виде. Данные в отчётах позволяют увидеть общую картину активов компании, способов их использования для получения прибыли, расходов, доходов и задолженностей.

Каждая хозяйственная операция отображается бухгалтерской проводкой, обычно связывающей два счета: дебет и кредит. Дебет показывает, откуда поступили деньги, а кредит – на что их использовали.

При размещении товаров на складе Ozon их стоимость учитывается на счете 45 «Товары отгруженные». Вместо счета 60 используется счет 76 для расчетов с маркетплейсом. Он применяется для учета как выручки от продажи товаров, так и для комиссионного вознаграждения Ozon.

На Ozon вся отчетность формируется в электронном виде и доступна в личном кабинете. Что важно получать ежемесячно:

1. УПД-1 (универсальный передаточный документ) — подтверждает продажу товаров, используется вместо счета-фактуры и накладной.
2. Акты о выполненных услугах — если Ozon оказывал допуслуги (логистика, продвижение).
3. Акты сверки — для согласования взаиморасчетов.
4. Отчеты по бонусам, премиям, баллам — иногда содержат суммы, которые тоже нужно учесть в доходах.

Что касается возвратов, они требуют особого внимания. Это не просто «минус из выручки». Их нужно правильно отразить в учете: списать доход, восстановить товар на складе (если вернулся), пересчитать НДС (если ОСНО) или скорректировать доход (если УСН). Для этого Ozon формирует отдельные документы:

1. Акт возврата
2. Корректировочный УПД
3. Отчёт по браку и недостаче (если есть)

Основные ошибки

1. Деньги, пришедшие от Ozon, — это не ваш доход. Это сумма после вычета комиссии и прочих удержаний. А налог считается с полной суммы реализации. Если считаете неправильно — рискуете занижать налоговую базу.
2. Премии, бонусы и компенсации часто рассыпаны по разным документам, и о них просто забывают. Но налоговая о них не забудет — особенно если цифры не сойдутся при проверке. Все, что поступило в отчетах — учитывается.
3. Не вести учет возвратов или делать это вручную, без документов. Возвраты – это полноценная часть бухгалтерии. Их нужно учитывать, корректировать выручку и, в некоторых случаях, восстанавливать товар в остатках. Без документов вы это не подтвердите.
4. Задержка с документооборотом. Вы не загрузили отчеты, не подписали УПД, пропустили акт — и вот уже данные не сходятся. А еще хуже — пришел налог на прибыль, а вы не учли расходы, потому что акта от Ozon не было.

ЭДО (электронный документооборот) –  это система, через которую Вы обмениваетесь с маркетплейсом всеми важными документами: УПД, актами, возвратами, счётами-фактурами. С ЭДО всё идёт быстро и официально: документы подписываются электронной подписью и сразу попадают в учётную систему.

В случае, если вы работаете через FBO (со склада Ozon) или продаете маркированный товар, например, одежду, обувь, духи, шины или продукты – система «Честный ЗНАК», «Меркурий» и другие государственные сервисы требуют официальной регистрации всех движений товаров.

Просто складывайте все доходные строки:

1. Суммы из отчета реализации («Реализовано на сумму»)
2. Премии и бонусы (если есть акт)
3. Компенсации от Ozon за повреждения и возвраты

В этом случае придется собрать и расходы — причем только те, которые подтверждены документами. Это могут быть:

1. Комиссия Ozon (из отчета о перечислениях),
2. Расходы на логистику (если отдельный акт),
3. Закупка товара (накладные от поставщиков),
4. Упаковка, этикетки, эквайринг.

Для тех, кто использует 1С, можно так:

• 76-т — расчеты по проданным товарам через Ozon
• 76-в — вознаграждение Ozon
• 45 — товары, отгруженные на склад маркетплейса

Основные бухгалтерские проводки для учета на Ozon:

Дебет 45 — Кредит 41. Товар отгружен со склада и передан маркетплейсу.

Дебет 62 — Кредит 90.1. Товар продали покупателю через маркетплейс.

Дебет 90.3 — Кредит 68. Отразили налоги на добавленную стоимость к уплате в отчёте по проданному товару.

Дебет 90.2 — Кредит 45. Списали себестоимость отгруженного товара.

Дебет 76-т — Кредит 62. Отразили задолженность Ozon за проданный товар.

Дебет 44 — Кредит 76-в. Отражена задолженность Ozon по оплате средств, полученных от покупателя.

Дебет 51 — Кредит 76-т. Продавец получил деньги от Ozon на расчетный счет.

Напишите в поддержку: Финансы и Ozon Invest → Финансы → Изменить реквизиты → Личные данные и налогообложение. Прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения (уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо по форме № 26.2-7).

Технически да, но с ним больше задержек и почти нулевая автоматизация. Одна ошибка в бумаге — и возврат, и недостача, и вечные переписки с поддержкой.

Да, можно, если вы соответствуете критериям, установленным ФЗ от 25.02.2022 N 17-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Автоматизированная упрощённая система налогообложения”».

Патент нельзя применять при розничной торговле через интернет, так что нет. Однако можно совмещать ПСН с ОСНО или УСН.

Да, при поставке товаров на склад Ozon необходимо указывать НДС в стоимости товаров (в УПД-2).