Бухгалтерские услуги
для Авито

Официально вести коммерческую деятельность на площадке могут три категории продавцов:

1. Самозанятые физические лица (режим НПД).
2. Индивидуальные предприниматели (ИП).
3. ООО и другие юридические лица.

Важно! В отличие от маркетплейсов, на Авито вы часто получаете деньги напрямую от покупателей или через сервис «Авито Доставка», где площадка выступает агентом. В любом случае, ответственность за расчет налога с полной суммы продажи лежит именно на вас. В документах покупателем является конечное физическое или юридическое лицо, а не Авито.

Для подтверждения статуса и получения профессионального аккаунта площадка запрашивает:

• Для ИП и самозанятых: скан паспорта, ИНН. Иногда могут потребоваться дополнительные документы.
• Для юридических лиц (ООО):
  • Устав и/или учредительный договор.
  • Решение или протокол о назначении генерального директора.
  • Карточка с реквизитами компании (расчетный счет, ИНН/КПП, ОГРН, юридический адрес).
  • Выписка из ЕГРЮЛ.

Рассмотрим три ключевых налоговых режима:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Идеальный вариант для малого и среднего бизнеса. Вы платите налог либо с доходов (ставка 6%), либо с разницы «доходы минус расходы» (ставка 15%).

При работе на Авито вашим доходом будет вся выручка от продаж, а в расходы можно включить:

• Закупочную стоимость товаров.
• Комиссию Авито (за успешные сделки с «Авито Доставкой» или другие услуги).
• Стоимость платных услуг продвижения (например, x2, x5, XL-объявления).
• Стоимость доставки, если вы оплачиваете ее сами.
• Аренду склада, зарплату сотрудников и другие бизнес-расходы.

Важно! Существуют лимиты по годовому доходу и численности штата. С 1 января 2025 года ИП и организации на УСН с доходом свыше 60 млн рублей в год становятся плательщиками НДС.

Преимущества УСН для Авито:

• Относительная простота учета: меньше отчетов по сравнению с ОСНО.
• Оптимальная налоговая нагрузка, особенно при выборе ставки «доходы» 6%.

2. Общая система налогообложения (ОСНО)

Самый сложный режим, который подходит для крупных компаний. Он предполагает уплату НДС (обычно 20%) с каждой продажи и налога на прибыль (20%).

Особенности ОСНО при работе на Авито:

• Высокая налоговая нагрузка: вы обязаны включать НДС в цену товара, указанную в объявлении.
• Сложный и детальный учет: все доходы (выручка от продаж) и расходы (закупка, комиссии Авито, продвижение) должны быть подтверждены документально.
• Возможность принимать НДС к вычету: если вы закупаете товары или услуги у поставщиков, работающих с НДС, вы можете уменьшить свой налог к уплате.

3. Налог на профессиональный доход (НПД, или «самозанятость»)

Самый простой режим для начинающих продавцов и тех, кто продает товары собственного производства или оказывает услуги. Ставка налога — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП.

Особенности НПД при работе на Авито:

• Максимально простой учет: не нужно сдавать декларации, все операции проводятся в приложении «Мой налог». Вы обязаны самостоятельно формировать чек на каждую продажу.
• Низкая налоговая ставка.
• Лимит годового дохода — 2,4 млн рублей. При превышении лимита необходимо зарегистрировать ИП и перейти на УСН или ОСНО.
• На НПД нельзя перепродавать чужие товары (за исключением личных вещей, бывших в употреблении).

В отличие от классических маркетплейсов, Авито не формирует единый отчет о реализации. Информацию нужно собирать из нескольких источников:

• Отчеты в личном кабинете Авито Pro: здесь видна статистика по заказам, оформленным через «Авито Доставку».
• Акты от Авито: площадка ежемесячно предоставляет акты на сумму оказанных услуг (комиссии, продвижение). Это — ваши расходы.
• Банковская выписка: если покупатели переводят деньги напрямую вам на счет, это основной источник информации о доходах.

Важно! Ваш доход – это не та сумма, что поступила на расчетный счет или карту! Ваш доход — это полная стоимость товара, которую заплатил покупатель, до вычета всех комиссий Авито и стоимости доставки.

Полноценный бухучет с проводками обязаны вести только юридические лица (ООО). ИП ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), а самозанятые просто фиксируют доход в приложении «Мой налог».

Для ООО при работе с Авито используются стандартные проводки. Расчеты с площадкой как с агентом (например, по услугам продвижения или комиссии за доставку) удобно вести на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Какие документы формирует Авито и что нужно делать самому?

Ежемесячно в личном кабинете Авито в разделе для бизнеса появляются:

• УПД (универсальный передаточный документ) или Акт на оказанные услуги: подтверждает ваши расходы на комиссию и продвижение.
• Отчет агента: если вы работаете через «Авито Доставку», в этом отчете будет расшифровка продаж и удержанной комиссии.
• Акты сверки: для контроля взаиморасчетов с площадкой.

Особое внимание уделите возвратам. Если покупатель вернул товар, эту операцию нужно корректно отразить: сторнировать доход, скорректировать налог (УСН) или НДС (ОСНО) и вернуть товар на баланс.

1. Считать доходом только деньги, пришедшие на счет. Это главная и самая дорогая ошибка. Налог платится с полной суммы продажи. Если этого не делать, налоговая доначислит налог, штрафы и пени.
2. Забывать про акты от Авито. Нет акта на услуги продвижения — вы не сможете учесть эти суммы в расходах (на УСН 15% и ОСНО), а значит, заплатите больше налогов.
3. Неправильно учитывать возвраты. Нельзя просто вычесть сумму возврата из текущих доходов. Каждая операция должна быть оформлена документально.
4. Самозанятым — не пробивать чеки. Вы обязаны сформировать чек в приложении «Мой налог» на каждую продажу. Отсутствие чека — прямое нарушение закона.