1. Онлайн-кассы в 2021 году

2. Кто и когда должен перейти на онлайн-кассы

3. Что такое онлайн-касса, согласно 54-ФЗ

3.1. Онлайн-касса – техника нового образца

3.2 Зачем вводят онлайн-кассы

3.3. Преимущества использования онлайн-касс

3.3.1. Для предпринимателей

3.3.2. Для налоговой

3.3.3. Для покупателей

4. Собственники вендингового оборудования

5. Требования для ЕНВД

6. Требования для ПСН

7. Для кого отменили онлайн-кассы

8. Нужен ли собственнику ККМ эквайринг

9. Оборудование для эквайринга

10. Виды эквайринга

10.1. Торговый

10.2. Мобильный

10.3. Интернет-эквайринг

11. Польза эквайринга

12. Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах с физлицами

13. Онлайн-кассы для интернет-магазинов

13.1. Оплата на сайте

13.2. Доставляет курьер

14. Обязательная маркировка товаров

15. Как зарегистрировать онлайн-кассу

16. Основные причины перерегистрации ККМ в Федеральной налоговой службе РФ

17. Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2021 году?

18. Применение ККТ для ЕНВД

19. Применение ККТ для УСН

20. Применение ККТ при оказании услуг населению

21. Как сделать резервную кассу?

22. Можно ли работать без онлайн-кассы?

Благодаря онлайн-кассам российский рынок изменился. Поэтому законодательство в отношении них продолжает совершенствоваться и в 2021 году вступает в силу ряд изменений. Появились новые штрафы, изменились реквизиты чеков, правила оформления кассовых операций. Все нововведения публиковались заранее и вводятся в соответствии с объявленными сроками.

Удаленный бухгалтер


от 2500 руб/месяц


    Удаленный бухгалтер

    Онлайн-кассы в 2021 году

    Текущий год станет переломным для ИП, которым до 01.07.2021 г. была предоставлена отсрочка по применению онлайн-касс. Это предприниматели без сотрудников, занятые в сфере оказания услуг или реализующие товары собственного производства.

    Нормативы работы с ККТ, которые регламентирует Федеральный закон №54-ФЗ, переносятся в Налоговый Кодекс РФ. И вслед за этим расширяются полномочия налоговой службы. Например, инспектора получают право в случае нарушений приостановить операции по расчетным счетам, приостановить деятельность фирмы.

    Кто и когда должен перейти на онлайн-кассы

    В 2021 году перечень компаний, обязанных применять онлайн-кассы, увеличился. Ранее требование распространялось только на юридических лиц и ИП с сотрудниками, на ОСН, а также на общепит, компании, торгующие подакцизными товарами, пивом, продавцов «чужих» товаров (независимо от системы налогообложения).

    В список добавляются компании на упрощенке:

    • ИП на ОСНО без сотрудников.
    • ИП без сотрудников, оказывающие услуги населению.

    На всех без исключения распространяется правило об указании в чеках номенклатуры товаров или услуг. Сроки внедрения нововведений различаются – одни категории предприятий обязаны внести изменения в работу с 01.07.2021 г., другие же уже начали использовать их с 01.02.2021 г. Если при оценке ситуации возникли затруднения, рекомендуется обращаться в нашу компанию.

    Что такое онлайн-касса, согласно 54-ФЗ

    С вступлением в действие закона №54-ФЗ от 22.05.2003 г. изменился формат передачи информации о пробитых чеках в ФНС. Если ранее в учреждении отчитывались о кассовых операциях вручную, то теперь данные передаются автоматически через интернет (посредник ОФД, оператор фискальных данных). Прежний способ остался доступным только тем, кто попадает в список-исключение.

    Онлайн-касса – техника нового образца

    Производители кассовой техники адаптировались быстро. На рынке представлена продукция марок

    • Атол
    • Эвотор
    • МТС
    • Нева
    • Меркурий
    • IRAS
    • Viki
    • 2can
    • AQSI
    • DIGIFORS
    • Ingenico
    • Mercury
    • Mertech Equipment
    • Mertrade
    • MSPOS
    • Paper Mate
    • PayTor
    • Pipo
    • POScenter
    • VeriFone
    • Атрис
    • Дримкас
    • Инитпро
    • Инкотекс СК
    • Кассатка
    • Мещера
    • МойPOS
    • Онлайн-кассы САЛЮТ
    • Пионер
    • Штрих-М

    В продаже есть автономные аппараты, фискальные регистраторы и смарт-терминалы. Благодаря новой технологии появились облачные кассы, подходящие для сайтов (например, интернет-магазинов).

    Типы онлайн-касс:

    • POS-компьютер
    • Дисплей покупателя
    • Онлайн касса
    • Пинпад
    • Смарт-терминал
    • Фискальный регистратор

    Зачем вводят онлайн-кассы

    Первоначально переход на онлайн-кассы обсуждался ради увеличения контроля над потоком денег (наличными). Также интересной представлялась возможность получать сведения о поступлениях в режиме реального времени, а не по итогам отчетного периода.

    Преимущества использования онлайн-касс

    В итоге, выгоды получили все участники торгового процесса. Так, государство получило данные о реальном товарообороте, стало возможным регулировать цены на товары первой необходимости и практически сразу получать обратную связь после законодательных изменений.

    Бизнесу стало проще регистрировать новые аппараты, контролировать поступление средств внутри компании. Отпала необходимость регулярного посещения налоговой, данные передаются через сеть в режиме онлайн. Снизилась нагрузка на бухгалтерию по составлению отчетов.

    Сократилось количество выездных проверок, в ФНС без них «видят» реальную выручку, расходы и налогооблагаемую базу. Поступления в бюджет увеличились благодаря постепенно уходу «серой» бухгалтерии, быстрому выявлению нарушений (за счет штрафов).

    Чеки в электронном виде упростили возврат товаров, снизили риски приобретения контрафактной продукции. Также стало проще подтверждать дату покупки при гарантийном обращении в сервисы, анализировать свои расходы.

    Собственники вендингового оборудования

    Владельцы кофейных, чайных автоматов, аппаратов по торговле мелким штучным товаром также получили ряд преимуществ. Например, появилась возможность контролировать поступление денег без выезда на объект. То же относится к платежным терминалам, музыкальным, игровым автоматам и аппаратам по реализации снеков.

    Требования для ПСН

    В 2021 году сохраняется освобождение от применения ККТ для ряда категорий предпринимателей. Так, торговать без кассового аппарата допускается тем, кто занимается ремонтом и пошивом изделий из меха, кожи, ткани. Или кто оказывает услуги прачечной, чистки, окраски, пошива обуви. Если ИП не входит в список исключений, применение онлайн-кассы обязательно.

    Требования для ЕНВД

    Компаниям на вмененке предоставлялась отсрочка, но в текущем году ее срок истекает. Пока каких-либо изменений в отношении продления нет. Если возникли сложности в бухгалтерском учете из-за внедрения кассовой техники, обращайтесь в нашу компанию.

    Для кого отменили онлайн-кассы

    Полностью освобождены от использования кассовых аппаратов самозанятые и предприниматели, работающие в труднодоступной (отдаленной) местности. Первые выдают чеки, сформированные в приложении «Мой налог», а вторые товарный чек с номенклатурой.

    Нужен ли собственнику ККМ эквайринг

    Оборудование для магазина с возможностью безналичного расчета считается обязательным. Клиенты все чаще отказываются от снятия наличных в пользу оплаты с банковской картой или смартфоном с NFC модулем. К тому же по закону требуется пробивать фискальный чек независимо от способа оплаты (при работе с физическими лицами).

    Оборудование для эквайринга

    Выпускаются онлайн-кассы со встроенным эквайрингом (модулем считывания банковских карт). Но и более простые модели ККТ легко оснастить расширением – достаточно приобрести или взять аппарат в аренду (популярны терминалы Сбербанка).

    Виды эквайринга

    Приборы для связи с банком различаются по способу использования, типу канала связи (Ethernet, 3G, GPRS), устройству ввода ПИН-кода и типу обслуживаемых карт (с магнитной полосой, с чипом контактного или бесконтактного считывания).

    Стационарные устройства работают от электрической сети, подключаются к кассовому аппарату кабелем. К интернету обычно подключаются через Ethernet.

    Имеют встроенный аккумулятор, модуль связи через сеть мобильного оператора. За счет этого они автономны, удобны для выездной розничной торговли, доставки товаров на дом с оплатой по получению.

    Отличается от других видов эквайринга возможностью оплаты через страницу на сайте. Покупатель вводит данные карты и подтверждает списание через СМС или иные функции смартфона. Сделать это возможно хоть с домашнего компьютера, хоть с мобильного устройства.

    Польза эквайринга

    При использовании эквайринга снижается риск получения поддельных денег, экономятся средства на инкассации, комиссиях за зачисление наличных. И увеличивается выручка за счет тех клиентов, у кого при себе была только банковская карта.

    Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах с физлицами

    Заменить эквайринг кассовый аппарат не способен. Предприниматель обязан выдать фискальный чек, а не слип о списании средств с карты, который печатает терминал для оплаты банковской картой. Иначе возникает риск оказаться оштрафованным за неприменение ККТ.

    Онлайн-кассы для интернет-магазинов

    Технически кассовый аппарат, подключенный к интернет-магазину не отличается от тех, что стоят в супермаркетах. Разница заключается лишь в модуле приема платежей – это программа, которая интегрируется в сайт продавца.

    Оплата на сайте

    При приеме платежа через веб-ресурс часто выгоднее работать через платежные системы вроде Robokassa, PayPal и другие. Тогда обязанность по выдаче кассового чека ложится на агентах, как и в случае отправки товаров наложенным платежом Почтой России.

    Онлайн касса сайта
    Онлайн касса доставка

    Доставляет курьер

    То же относится к доставке курьерской службой (транспортной компанией). Заботиться о наличии автономной онлайн-кассы придется только при работе собственных курьеров. Но здесь допускается распечатать чек до или после приемки товара клиентом (в офисе).

    Обязательная маркировка товаров

    В связи с расширением перечня маркируемых товаров изменился формат отображения информации в кассовых чеках. С 01.02.2021 г. все организации обязаны отражать в нем номенклатуру (название товара). Благодаря такому шагу стало проще отслеживать пути реализации продукции, маркировка которой обязательна.

    Маркировку уже применяют для следующих товаров

    В список входят: продукция легкой промышленности, духи и туалетная вода, шины и покрышки, молочные товары, велосипеды, табак, меховые изделия, лекарства, фотоаппараты, фотовспышки. В экспериментальном режиме допускается маркировать кресла-коляски, бутилированную воду, пиво и пивные напитки.

    Как покупатель получает электронный чек

    Новый формат работа позволяет передавать чек покупателю не только в бумажном виде, а еще и в электронном. Но перед этим клиент должен предоставить контактные данные – мобильный телефон или Email, куда отправлять ссылку.

    SMS-сообщением или на Email

    Популярный вариант для интернет-магазинов, предприятий ЖКХ, товарных маркетплейсов, когда отсутствует непосредственное взаимодействие продавца и покупателя.

    Через мобильное приложение

    Аналогично предыдущему варианту, если организация, оказывающая услуги, или магазин имеет собственное приложение для смартфонов и планшетов.

    Онлайн касса мобильный

    На сайте ОФД

    Если покупателю требуется бумажный чек, по ранее полученной ссылке он может зайти на сайт оператора фискальных данных и распечатать документ.

    Как зарегистрировать онлайн-кассу

    С принятием №54-ФЗ ставить кассу на учет можно тремя способами – приехать в налоговую лично, обратиться туда через ЦТО или все сделать в режиме онлайн.

    Идти в ФНС

    Способ регистрировать ККМ с личным посещением теперь не обязателен. Требует предварительной подготовки аппарата – установки накопителя (фискальная память), его настройки, заключения договора с оператором ОФД.

    Через интернет

    Схож с предыдущим, но все данные о кассовом аппарате и заключенных договорах передаются по интернету в личном кабинете налогоплательщика, регистрация ККТ происходит автоматически.

    Обратиться в ЦТО

    Вариант позволяет поручить все операции специалистам центра технического обслуживания и получить ККТ, готовый к эксплуатации.

    Перерегистрация кассы

    Предприятие обязано поддерживать актуальность информации по активным кассовым аппаратам. При несоответствии фактических данных и базы налоговой инспекции возможys последствия.

    Налоговая инспекция в срок не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен до 60 дней) обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление и направит ответ на обращение налогоплательщику.

    Основные причины перерегистрации ККМ в Федеральной налоговой службе РФ

      Процедура инициируется при изменении данных в карточке учета кассового аппарата, произошли корректировки по адресу ее эксплуатации, установке нового фискального накопителя (например, при смене владельца). Также требуется внесение данных по переводу к другому оператору ОФД, смене его реквизитов, переходу на иной режим работы.

      Как перерегистрировать кассу

      Процесс не отличается от регистрации – владелец едет самостоятельно в ФНС, обращается через ЦТО или делает все в личном кабинете на сайте налоговой службы.

      Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2021 году?

      Штраф за нарушение правил применения ККТ назначаются в зависимости от ситуации на фирму, должностное лицо или индивидуального предпринимателя. Также присутствуют риски временной приостановки деятельности организации до 90 суток, дисквалификация должностных лиц до 2 лет.

      • Для должностных лиц или предпринимателей штраф за неприменение ККТ в 2020 году составит от 25% до 50% от суммы, которая не прошла через онлайн-кассу. При этом минимальный штраф составит не менее 10 000 рублей на основании ст. 2.4 КоАП Российской Федерации. Таким образом, ИП как и другие организации, не смогут избежать наказания и заплатят штраф за отсутствие ККТ.
      • Для юридических лиц штраф за неприменение онлайн кассы составляет от 75 до 100% уплаченной в обход ККТ суммы, но не менее 30 000 рублей.

      В соответствии с требованиями п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ использование кассовых аппаратов без их перерегистрации является нарушением и влечет наложение административного штрафа:

      • для индивидуальных предпринимателей — от 1500 до 3000 рублей.
      • для юридических лиц — от 5000 до 10 000 рублей.

      На пример

      • Ошибка в данных чека.
        Ошибочно могут быть оформлены номер фискального накопителя, регистрационный номер ККМ, номер, дата и время проведения чека, место, где чек выдан, и т.д. Такая ошибка должна быть исправлена еще одним чеком — сопроводительным.
      • Продавец не отправляет электронную копию чека, хотя клиент этого потребовал.
      • Чек не передается в ОФД.
        Такое бывает либо при ошибке программного обеспечения онлайн кассы, либо при отсутствии интернет.

      Этот раздел штрафных санкций регулируется п. 6 статьи 14.5 КоАП РФ. Должностных лиц и ИП ждет штраф на сумму 2 000 рублей. Юр. лицам такое пренебрежение документацией обойдется дороже – в 10 000 рублей.

      Если описанные ситуации имели место впервые — предпринимателям выпишут предупреждение. В последующем за подобные нарушения предусмотрена уголовная ответственность.

      Директору предприятия, который вел неправильный чековый оборот, грозит срок отлучения от ведения дел от 1 до 2 лет. Для индивидуального предпринимателя — 3 месяца (90 суток) остановки деятельности. Это же наказание применяется за совершение торговых операций в обход кассы, а также повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов была более 1 млн. рублей.

      Ответственность за нарушение кассового закона всегда лежит на владельце магазина. Штраф за онлайн-кассу также предстоит платить ему. Поэтому важно заранее обучить персонал работе с кассой и рассказать о последствиях ошибок.

      Штрафы Индивидуальные предприниматели Организация Повторный штраф:
      Штраф за торговые операции в обход онлайн кассы от 25 до 50% утаенных средств, но не меньше 10 тысяч рублей От 75 до 100% утаенных средств. Не меньше 30 тысяч рублей ИП — остановка деятельности на 90 дней. Организация — приостановка деятельности на срок от 1 до 2 лет
      Штраф за несоответствие кассы установленному законом образцу От 1,5 до 3 тысяч рублей От 5 до 10 тысяч рублей
      Штраф за нарушение чекового обмена 2 тысячи рублей (возможно предупреждение) 10 тысяч рублей (возможно предупреждение)

      При проведении проверки налоговые инспекторы не смогут привлечь предпринимателя к административной ответственности, если истек срок давности прецедента. Например, в случае нарушения кассовой дисциплины — это 2 месяца. Тем не менее, это послужит причиной пристального внимания со стороны налоговиков и проведения ими частых проверок. Инспекторов могут заинтересовать неполнота и несвоевременность оприходования выручки, а также выявление несоответствий документальных и фактических остатков денег в кассе и др.

      С 01.01.2021 г. специальный налоговый режим ЕНВД отменен. Бизнес, ранее его использовавший, переведен на ОСН или, по выбору, владельца на УСН, ПСН.

      Для компаний на упрощенке ККТ становятся обязательны. Так, с 01.02.2021 г. у предпринимателя появилась обязанность указывать в чеке наименование товаров (услуг), их количество, а не просто стоимость. С 01.07.2021 г. кассовые аппараты должны применять все фирмы (исключения могут приниматься отдельными актами).

      Существует перечень услуг, при оказании которых предприниматель обязан применять кассовую технику. Все направления, не включенные в указанные направления, допускают работу без ККТ (это вопрос стоит обсудить со специалистами, чтобы избежать штрафных санкций).

      Можно ли работать без онлайн-кассы?

      Без кассового аппарата допускается работать при расчетах с другими компаниями через банковские переводы (без наличных и пластиковых карт). То же относится к фирмам, действующим в регионах, законодательно утвержденным, как труднодоступные (отдаленные).

      Как сделать резервную кассу?

      Кассовый аппарат на случай поломки «основного» регистрируется по той же схеме. Здесь важно учитывать, что работоспособность онлайн-кассы зависит от фискального накопителя. Независимо от количества пробитых чеков по истечении срока 13(15), 36 месяцев они подлежат замене. Поэтому стоит регистрировать «запасное» устройство в иные числа, нежели «базовое».

      Удаленный бухгалтер


      от 2500 руб/месяц


        Удаленный бухгалтер

        Интересные статьи

        Покупки

        Бухгалтерия для ООО-продавцов на маркетплейсах

        В период пандемии, накрывшей весь мир, очевидно, что открывать и развивать бизнес перспективно в направлениях, представленных в онлайн формате. С одной...

        Читать дальше

        бухгалтерское обслуживание интернет-магазина

        Регистрация ООО для сотрудничества с Wildberries

        Общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) – одна из организационно-правовых норм, созданных для ведения коммерческой деятельности на территории России. Подходит...

        Читать дальше